基金资本金账户吗？
对于公募基金来说，其运作主要涉及三个账户：专用结算备付金账户、交易账户和资产组合账户。 其中，用于日常交易的账户是交易账户；按投资对象分类，可分为股票投资账户（A账户）、债券投资账户（B账户）和其他证券投资账户（C账户）等；而用于定期复核的资产组合账户是对基金整体资产的记录与跟踪。
每个账户的具体内容和对应的项目如下： 为了便于理解，举一个简化的例子：假设某只基金的资本总额为10亿元，2018年9月30日的净资产(即资产总额减去负债总额后余下的部分)为 6.5亿元，那么该基金需准备的结算备付金为1.5亿元；在正常交易日每天进行完交易后，证券公司需将当天的交易情况报送交易所，交易所进行确认并记入该基金的资金账簿中，此时资产总额和负债总额都会发生变化，资产增加，负债也相应增加，如此每日循环。
以上只是一个比较简单的基金会计核算流程的介绍，具体细节更复杂一些。而基金监管层会要求基金每月末、季末末、年度终对以上资金账簿进行核对与其他相关账务的处理后，形成最后的财务报告报出。